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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，存貨領(lǐng)出入固定資產(chǎn)可以嗎？再一次性折舊行不？
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您好
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，存貨領(lǐng)出入固定資產(chǎn)可以
符合固定資產(chǎn)定義的 會(huì)計(jì)上還應(yīng)該分期計(jì)提折舊 稅法上可以一次性扣除 稅法跟會(huì)計(jì)的差異
2020 02/04 16:26
84784964 
2020 02/04 16:32
謝謝您的回復(fù)，看很多老師都說要分期，但最近聽子木老師的課，說會(huì)計(jì)上也直接一次折舊，有點(diǎn)迷糊了。
還有我們存貨不好消化，想領(lǐng)出一些自用，也想能不能低價(jià)處理，因?yàn)槭请娮赢a(chǎn)品，更新?lián)Q代的太快了。如果可以處理，有什么特別的規(guī)定？有沒有風(fēng)險(xiǎn)？
bamboo老師 
2020 02/04 16:40
符合固定資產(chǎn)定義 應(yīng)該分期
自用的話 是做什么用途？
技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品臨近保質(zhì)期或者超過保質(zhì)期 清倉等可以降價(jià)處理
84784964
2020 02/04 16:45
好的，謝謝。電腦，打印機(jī)，辦公使用
bamboo老師
2020 02/04 16:46
那領(lǐng)用的時(shí)候計(jì)入辦公費(fèi)就好了
84784964
2020 02/04 20:23
領(lǐng)用時(shí)涉及到增值稅嗎？
bamboo老師
2020 02/04 20:26
領(lǐng)用時(shí)不涉及增值稅
84784964
2020 02/04 20:27
謝謝，
84784964
2020 02/04 20:30
但是我還是有點(diǎn)疑問，1.存貨購進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額！2.現(xiàn)在領(lǐng)出來自用，既不交增值稅，還可以一次折舊完，相當(dāng)于所得稅也可以少繳不少？
bamboo老師
2020 02/04 20:34
購進(jìn)存貨抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額 現(xiàn)在轉(zhuǎn)到自用 也是一樣的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊
現(xiàn)在固定資產(chǎn)500萬以下（房屋建筑物除外）允許一次性扣除
不是少交 只是提前了而已 最終對(duì)所得稅影響一樣的
比如您固定資產(chǎn)50萬 您一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用是50萬 您分期計(jì)提折舊也是50萬 只是繳納所得稅的實(shí)際不一樣而已
84784964
2020 02/04 20:40
好的，經(jīng)過您這樣一說，明白這個(gè)問題了。但，企業(yè)庫存商品自用，有沒有什么限制？
bamboo老師
2020 02/04 20:41
那要自己寫領(lǐng)料單 跟實(shí)際情況相符
84784964
2020 02/04 20:42
謝謝您的回復(fù)。祝你身體健康！
bamboo老師
2020 02/04 20:54
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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