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問(wèn)題已解決
甲、乙公司均系增值稅一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)及銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率均為13％。甲公司以一批產(chǎn)品換取乙公司閑置的設(shè)備。產(chǎn)品的成本為350萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值為400萬(wàn)元（等于計(jì)稅價(jià)格），設(shè)備的原價(jià)為420萬(wàn)元，已計(jì)提折舊70萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，其公允價(jià)值為380萬(wàn)元（等于計(jì)稅價(jià)格）。乙公司需支付給甲公司2.6萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)，另承擔(dān)換入產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元。假設(shè)該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。請(qǐng)寫(xiě)出分錄
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你好！
我看一下
2020 01/26 15:30
蔣飛老師 
2020 01/26 15:38
甲
借：固定資產(chǎn)380
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）49.4
銀行存款22.6
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）52（400*13%）
蔣飛老師
2020 01/26 15:47
乙
借：庫(kù)存商品405（400+5）
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）52
貸：固定資產(chǎn)清理380
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）49.4
銀行存款27.6（22.6+5）
84784977 
2020 01/26 16:39
好的，謝謝老師
84784977
2020 01/26 16:40
老師，我想再問(wèn)一下，換出的資產(chǎn)是按照換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值來(lái)入賬嗎？如果換出的是商品的則需要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎
蔣飛老師
2020 01/26 16:43
你好！
對(duì)的。
84784977
2020 01/26 16:43
好的，謝謝老師！
蔣飛老師
2020 01/26 16:59
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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