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問(wèn)題已解決
一般納稅人增值稅發(fā)票夸兩月沖紅后，增值稅附加稅已交。會(huì)計(jì)憑證增值稅做沖紅處理，那附加稅也應(yīng)該同樣做沖紅憑證嗎？
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你好，不用的，你增值稅抵減了，附加稅本期的計(jì)算計(jì)提基數(shù)就小了
2020 01/22 11:45
84785021 
2020 01/22 11:46
但是當(dāng)時(shí)計(jì)提增值稅和附加稅都是做了計(jì)提憑證的
小惑老師 
2020 01/22 11:48
這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，本身發(fā)生時(shí)就應(yīng)該計(jì)提的。你這期的計(jì)提基數(shù)就減少了
84785021
2020 01/22 11:49
老師，有點(diǎn)不太理解
小惑老師
2020 01/22 11:52
假設(shè)：本期你應(yīng)該繳納增值稅10000，由于有紅字2000，那你的本期8000為計(jì)提基數(shù)繳納增值稅及附加了，要不是應(yīng)該按照10000為基數(shù)繳納
84785021
2020 01/22 11:57
明白了。我那個(gè)月繳納增值稅10000，附加稅1000。別的銷項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有。兩月后10000增值稅沖紅了，那么做增值稅沖紅憑證，也對(duì)應(yīng)做附加稅沖紅憑證，對(duì)嗎？
小惑老師
2020 01/22 12:33
不用紅沖的，等下期有增值稅時(shí)之間抵減后再計(jì)提附加稅
84785021
2020 01/22 12:45
謝謝老師的耐心解答！
小惑老師
2020 01/22 12:49
不客氣，祝您新春愉快！
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