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實(shí)務(wù)
問題已解決
房租發(fā)票 假設(shè)：地址租賃日期 19年7月~20年7月， 20年2月份做賬 1 、開票日期 19年12月份， 那這張發(fā)票可以入賬不 2 、開票日期 20年1月份，那這張發(fā)票能入賬不
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你好 1、 首先 12月的發(fā)票 你需要在19年去入賬 計(jì)入費(fèi)用 稅前扣除的 2. 如果是1月開的發(fā)票 也需要先把19年7-12月的費(fèi)用先暫估 然后收到發(fā)票可以稅前扣除的。
2020 01/14 10:47
84784973 
2020 01/14 10:56
如果實(shí)際情況是，
收到票面日期是19年12月的房租發(fā)票(租賃期為19.7-20.7）
做19年12月賬時(shí)，忘記做了且第三季度企業(yè)所得稅已申報(bào)完成，那后期有什么補(bǔ)救措施呢
meizi老師 
2020 01/14 10:57
你好 那你在4季度里面去補(bǔ)做 你不是說的3季度報(bào)了 4季度還沒報(bào)的話
84784973
2020 01/14 10:58
不好意思，是第四季度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)完成
meizi老師
2020 01/14 11:03
你好 如果已經(jīng)申報(bào)了 你沒做賬 19。7-19.12月的 做借以前年度損益調(diào)整-租賃費(fèi)貸銀行存款借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 20.1-7月正常做 只是你發(fā)票需要去改 20年的租賃費(fèi)要開2020年的日期的
84784973
2020 01/14 11:14
老師，如果我要求地址方把日期改成了2020年的，那19.7-12月的為什么還要做以前年度損益調(diào)整呢，不能票面金額全部作為2020年的費(fèi)用稅前扣除嗎
meizi老師
2020 01/14 11:16
你好 因?yàn)槟銓?shí)際是19年的費(fèi)用 你19年也結(jié)賬了。 你2020年做 就必須要走以前年度損益調(diào)整來做賬的。 影響年初利潤 而不是直接影響2020年當(dāng)年的損益
84784973
2020 01/14 11:18
明白了。謝謝老師
meizi老師
2020 01/14 11:18
不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價(jià)
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