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問題已解決
請問老師，1月申報(bào)的12月的民工工資20萬，我12月份收了很多工程款，利潤很大，能不能在12的賬里把這20萬的人工做計(jì)提還是暫估，項(xiàng)目上的人工計(jì)提，跟暫估怎么做分錄？
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計(jì)提正常處理就可以
工程施工-人工
應(yīng)付職工薪酬
2020 01/13 19:39
84785033 
2020 01/13 19:44
平時項(xiàng)目的民工工資沒有計(jì)提，發(fā)生時，做借工程施工人工費(fèi)，貸銀行或者現(xiàn)金。平時只計(jì)提了辦公室的。
趙海龍老師 
2020 01/13 19:47
直接走上一筆就行了
84785033
2020 01/13 19:52
好的，請問老師，我開票時做借應(yīng)收款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸銷項(xiàng)稅
結(jié)轉(zhuǎn)時做相反分錄嗎？怎么感覺那么怪。
趙海龍老師
2020 01/13 20:04
什么意思？
結(jié)轉(zhuǎn)做相反分錄
只是結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候需要把主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到貸方
84785033
2020 01/13 20:11
老師，我建筑公司，開工程款發(fā)票時借應(yīng)收款，貸主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)時，我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呀？這個又不是銷售商品，可以做借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，我這個工程服務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸方撒子科目
趙海龍老師
2020 01/13 20:17
貸方計(jì)入工程施工。
84785033
2020 01/13 20:19
平時發(fā)票材料，人工時，借工程施工人工費(fèi)，材料費(fèi)，貸銀行，現(xiàn)在把主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至工程施工，明細(xì)科目怎么安。就安成：主營業(yè)務(wù)成本成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
趙海龍老師
2020 01/13 21:35
平時材料都在工程施工處理月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，借助應(yīng)業(yè)務(wù)成本帶工程施工。
84785033
2020 01/13 21:38
是的，老師，我開始不明白，現(xiàn)在懂了，也是這么結(jié)轉(zhuǎn)的。謝謝！
趙海龍老師
2020 01/14 08:46
不客氣，給我個好評
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