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實(shí)務(wù)
問題已解決
本來是管理費(fèi)用，計(jì)入到了制造費(fèi)用，還結(jié)轉(zhuǎn)了生產(chǎn)成本，已經(jīng)跨年了，怎么調(diào)賬
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同學(xué)，金額大嗎，不大不用調(diào)了，如果覺得有必要調(diào)就反結(jié)賬12月份里調(diào)整，沖會(huì)錯(cuò)誤的再做正確的分錄。
2020 01/13 14:07
84784975 
2020 01/13 14:08
18年的，制造費(fèi)用不少，因?yàn)槲覀冞€是籌建期，沒有生產(chǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的生產(chǎn)成本也不少
蘑菇小姐姐 
2020 01/13 14:20
同學(xué)，那如果這樣要用以前年度損益調(diào)整的 科目調(diào)一下了
84784975
2020 01/13 14:20
具體分錄呢
蘑菇小姐姐
2020 01/13 14:27
借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)貸：銀行存款負(fù)數(shù)????????????
借：生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù)? 貸：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)??????????
借：以前年度損益調(diào)整???? 貸：銀行存款
84784975
2020 01/13 14:30
不對(duì)啊，制造費(fèi)用呢？我這邊第一個(gè)分錄是，借制造費(fèi)用，貸銀存，第二個(gè)是借生產(chǎn)成本，貸制造費(fèi)用
84784975
2020 01/13 14:33
我調(diào)整第一個(gè)分錄寫，借以前年度損益調(diào)整，借制造費(fèi)用負(fù)數(shù)，可以嗎？第二個(gè)直接紅沖
蘑菇小姐姐
2020 01/13 14:34
同學(xué)，制造費(fèi)用和管理費(fèi)用是損益類科目，跨年調(diào)整要用以前年度損益調(diào)整 科目代替
84784975
2020 01/13 14:37
制造費(fèi)用不是成本累的科目嗎？
蘑菇小姐姐
2020 01/13 14:41
是的同學(xué)，制造費(fèi)用是屬于成本類科目，但是你的制造費(fèi)用不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本里銷售了就要用以前年度損益調(diào)整科目
84784975
2020 01/13 14:45
沒有生產(chǎn)，沒有銷售，只是結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了，一直在生產(chǎn)成本上有一大筆余額
蘑菇小姐姐
2020 01/13 14:49
好的 同學(xué)，如果沒有銷售，制造費(fèi)用就直接沖負(fù)數(shù)
84784975
2020 01/13 14:50
我做兩個(gè)借方，一正，一負(fù)，沒有貸方可以嗎？
蘑菇小姐姐
2020 01/13 14:52
同學(xué)，為了便于以后時(shí)間久了再查看，老師建議你還是分開一筆筆重回，再把正確的做上吧。
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