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問(wèn)題已解決
老師好。我公司是建筑公司（一般納稅人）。其中一個(gè)項(xiàng)目是簡(jiǎn)易計(jì)稅，12月份已開(kāi)出3%的工程款發(fā)票，12月份結(jié)付混凝土款50萬(wàn)，并取得3%的增值稅專用發(fā)票，此發(fā)票票面14563.1的稅額可以抵扣嗎？（同月我公司有其他項(xiàng)目開(kāi)出9%的工程款發(fā)票），請(qǐng)教老師
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
此發(fā)票票面14563.1的稅額可以抵扣嗎？---是的，是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2020 01/13 10:31
84784986 
2020 01/13 11:16
老師好
我公司2019年10月份前（含10月）是小規(guī)模，2019年11月份開(kāi)始是一般納稅人。主材的都是批量購(gòu)買，此50萬(wàn)混凝土發(fā)票可以同時(shí)對(duì)應(yīng)1、簡(jiǎn)易計(jì)稅3%項(xiàng)目；2、專票計(jì)稅9%項(xiàng)目嗎？
張艷老師 
2020 01/13 11:33
此50萬(wàn)混凝土發(fā)票可以同時(shí)對(duì)應(yīng)1、簡(jiǎn)易計(jì)稅3%項(xiàng)目；2、專票計(jì)稅9%項(xiàng)目嗎？---沒(méi)有問(wèn)題的，不存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，只要是可以抵扣的情形，就可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
84784986
2020 01/13 18:47
老師好
是不是11月份前已開(kāi)工程普通發(fā)票3%的項(xiàng)目，如果材料發(fā)票在升為一般納稅人后結(jié)算付款并取得的材料專票稅額依然可以抵扣，只要有其他項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額，我這樣理解對(duì)嗎？
張艷老師
2020 01/13 18:49
是的，是這樣理解的。
84784986
2020 01/13 20:18
老師，上回復(fù)我眀白了
另外，每個(gè)項(xiàng)目的施工合同需要交印花稅嗎？如果要交稅率是多少？有無(wú)規(guī)定那個(gè)時(shí)間繳納？怎樣方式辦理？
張艷老師
2020 01/14 09:12
每個(gè)項(xiàng)目的施工合同需要交印花稅嗎？---是的，需要交納印花稅。按建筑安裝工程承包合同，按承包金額0.3‰貼花
申報(bào)的方式，要看稅局給您公司核定的申報(bào)期和申報(bào)方式。可以通過(guò)您公司的電子稅務(wù)局申報(bào)。
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