問(wèn)題已解決

年末必須計(jì)提企業(yè)所得稅么。那申報(bào)的時(shí)候是填寫(xiě)計(jì)提過(guò)所得稅之后出的報(bào)表還是用計(jì)提之前的。有總分公司合并申報(bào)的，計(jì)提之后不是只有總公司的報(bào)表會(huì)有變化么

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/12 10:55
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董老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，年末需要計(jì)提企業(yè)所得稅，不然本年未分配利潤(rùn)不真實(shí)，沒(méi)有考慮稅費(fèi)因素。 用計(jì)提所得稅之后的報(bào)表。 總公司報(bào)表會(huì)合并分公司數(shù)據(jù)，計(jì)提是按照總的來(lái)計(jì)提的，減去已經(jīng)預(yù)繳的所得稅。
2020 01/12 11:30
84784998
2020 01/12 11:38
但是我計(jì)提的時(shí)候這個(gè)具體的數(shù)字還得要自己計(jì)算么，能不能用計(jì)提之前的報(bào)表先填寫(xiě)，系統(tǒng)算出應(yīng)交所得稅額之后再用內(nèi)個(gè)數(shù)字做計(jì)提，出新報(bào)表報(bào)送
董老師
2020 01/12 12:30
您好，1、需要自己計(jì)算，如果有審計(jì)，可以按照審計(jì)的來(lái)。 2、如果沒(méi)有審計(jì)，可以用之前的報(bào)表計(jì)算，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，后期根據(jù)匯算清繳再調(diào)整報(bào)送 沒(méi)有問(wèn)題，一般企業(yè)都是這樣操作的，小企業(yè)一般不怎么做審計(jì)。
84784998
2020 01/12 13:05
那申報(bào)表上就是營(yíng)業(yè)收入和成本的部分就是按計(jì)提之前的數(shù)字正常填寫(xiě)，然后計(jì)提之后的利潤(rùn)表最終的數(shù)據(jù)就是申報(bào)表的利潤(rùn)數(shù)是么
董老師
2020 01/12 13:11
是的，就按財(cái)務(wù)做賬的報(bào)表填進(jìn)去（包括計(jì)提的所得稅費(fèi)用，影響報(bào)表的凈利潤(rùn)數(shù)字），匯算清繳的報(bào)表再調(diào)整就行了
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