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那還叫免稅嗎？

你好 免增值稅 這個是政策 而計入了營業(yè)外收入 就算是收入總額 影響了利潤 這個就會涉及繳納企業(yè)所得稅

老師，企業(yè)所得稅計提是根據(jù)什么計提呢？

你好 季度是預繳 是根據(jù)季度的利潤總額*對應的所得稅稅率

不是先計提嗎？

你好 是的 我只是給你說了計算 你計提的時候是根據(jù)這個來計算的。 計算出來了才會有金額計提

但是在稅務系統(tǒng)里算出來的除去稅收優(yōu)惠政策減免稅，金額和我算的不一樣有關(guān)系嗎？

你好 你說的減免稅是什么 小微企業(yè)嗎

是的

這個減免稅算不清楚

你好 你要按享受小微企業(yè)減免后的金額來計提所得稅

是??？算不清楚呢

剛進入，不太懂

你好 你小微企業(yè)政策有沒有去看 ；這是政策：對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。

謝謝老師

不客氣 幫到你就好