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問(wèn)題已解決
勞務(wù)派遣公司差額納稅，怎樣分期確認(rèn)收入
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假設(shè)以下數(shù)據(jù)，第一步：收到客戶(hù)甲公司100萬(wàn)元收入
借：銀行存款 100萬(wàn)元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 95.24萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)----簡(jiǎn)易計(jì)稅 4.76萬(wàn)元
第二步：代客戶(hù)甲公司向客戶(hù)單位員工發(fā)放工資和代繳五險(xiǎn)一金80萬(wàn)元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 76.19萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)---簡(jiǎn)易計(jì)稅 3.81萬(wàn)元
貸：銀行存款 80萬(wàn)元
正好增值稅=4.76-3.81=0.95萬(wàn)元
2020 01/09 17:57
84785000 
2020 01/09 23:33
老師我們現(xiàn)在是差額納稅，比如收到客戶(hù)100萬(wàn)其中有90萬(wàn)是我要支出的工資及社保，那我的分路是
借:銀行存款100萬(wàn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-差額收入95238.1
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-差額成本90萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅4761.9
現(xiàn)在收回的100萬(wàn)包含跨年后的兩個(gè)月的收入怎么分期確認(rèn)收入
洛洛老師 
2020 01/10 07:36
您好，那你開(kāi)票要那么多出去？
84785000
2020 01/10 08:48
對(duì)，我們服務(wù)費(fèi)是固定的一個(gè)人150
洛洛老師
2020 01/10 08:49
我的意思是你開(kāi)票要求把后幾個(gè)月的收入在19年開(kāi)出來(lái)了是嗎
84785000
2020 01/10 08:49
所以雖然看著結(jié)回來(lái)的錢(qián)挺多，但是大部分還是都給派遣教師發(fā)出去了
洛洛老師
2020 01/10 10:37
您好，勞務(wù)派遣行業(yè)是這樣的。
84785000
2020 01/10 10:43
一般在年底十一月十二月學(xué)校封賬，會(huì)把賬戶(hù)的余款錢(qián)全部轉(zhuǎn)給我們同時(shí)我們給學(xué)校開(kāi)票，來(lái)發(fā)次年的工資，這樣就增加了收入，但是實(shí)際這些收入應(yīng)該在明年產(chǎn)生，所以想分期確認(rèn)收入，不知道怎么做
洛洛老師
2020 01/10 10:56
您好，借銀行存款100萬(wàn) 貸預(yù)收賬款 銷(xiāo)項(xiàng)稅，分期確認(rèn)收入借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84785000
2020 01/10 11:18
銷(xiāo)項(xiàng)稅是我整月開(kāi)票的總稅額？
84785000
2020 01/10 11:21
分期確認(rèn)收入有個(gè)難問(wèn)題就是不同的學(xué)校結(jié)算的是不同月份的收入，每個(gè)月都需要理清楚每個(gè)月需要確認(rèn)的收入，老師有沒(méi)有好辦法，更簡(jiǎn)單的
84785000
2020 01/10 11:22
去年做賬的時(shí)候是12月全部確認(rèn)收入了，然后把次年需要發(fā)的成本提前計(jì)提了
洛洛老師
2020 01/10 11:38
您好，銷(xiāo)賬稅是根據(jù)開(kāi)票金額來(lái)的。
洛洛老師
2020 01/10 11:39
你要分清每個(gè)學(xué)校的收入借預(yù)收貸收入a.b.c，分開(kāi)來(lái)列支就可以。
84785000
2020 01/10 11:41
好的，謝謝老師
洛洛老師
2020 01/10 12:42
不客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)哦。
84785000
2020 01/10 13:58
老師如果我年末確認(rèn)收入了，把成本計(jì)提了，在匯算清繳前把年末多計(jì)提的工資成本發(fā)放完，這樣操作可以嗎
洛洛老師
2020 01/10 14:02
您好，這樣處理也可以。
84785000
2020 01/10 14:17
好的/:ok 謝謝老師
洛洛老師
2020 01/10 14:30
不客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)哦。
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