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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，前面3個(gè)季度的利潤(rùn)中的所得稅費(fèi)用多計(jì)提了，導(dǎo)致最后一個(gè)季度就算不計(jì)提，也多出四個(gè)季度實(shí)際繳納的所得稅，應(yīng)該怎么做？年度利潤(rùn)表中的所得稅可以更改為實(shí)際繳納的所得稅費(fèi)用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，多計(jì)提的繳納了嗎
2020 01/08 14:53
84785043 
2020 01/08 15:18
多計(jì)提的有一筆是2018年年度匯算清繳的數(shù)字。 之前的會(huì)計(jì)把2018年年度匯算清繳的所得稅數(shù)字填到利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用那一欄了，利潤(rùn)表年度匯算清繳我應(yīng)該怎么填寫？減去2018年匯算清繳的那部分所得稅嗎？
84785043
2020 01/08 15:19
因?yàn)橹皶?huì)計(jì)不喜歡做計(jì)提所得稅，所以2019年3月繳納2018年年度所得稅的費(fèi)用填寫在了2019年第一季度的利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用那一欄。
月月老師 
2020 01/08 15:20
你好，2019年12月份你結(jié)賬報(bào)稅了嗎
84785043
2020 01/08 15:29
結(jié)賬了，還沒(méi)報(bào)稅。
月月老師
2020 01/08 15:32
你好，你最好反結(jié)賬。把2018年的匯算清繳提出來(lái)
2018匯算清繳
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借；應(yīng)交稅金—所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785043
2020 01/08 15:35
嗯嗯 這是賬上面的做法，那2019年年度利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用就填寫真實(shí)的繳納數(shù)字吧，不等于4個(gè)季度發(fā)生額之和沒(méi)關(guān)系嗎？
月月老師
2020 01/08 15:36
你好，2019年的所得稅費(fèi)用=年利潤(rùn)總額*所得稅稅率
84785043
2020 01/08 15:40
重復(fù)問(wèn)下 利潤(rùn)表中所得稅四個(gè)季度之和可以和年度利潤(rùn)表中的所得稅數(shù)字不一致吧？
月月老師
2020 01/08 15:42
你好，每個(gè)季度的利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用之和=年度的利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用
84785043
2020 01/08 16:09
但是不對(duì)啊，前面四季度計(jì)提多了，年度利潤(rùn)表還不能調(diào)整成實(shí)際繳納的所得稅費(fèi)用了？如果前面三個(gè)季度都計(jì)提多了，第四季度可以計(jì)提負(fù)數(shù)嗎？不然就整個(gè)多出實(shí)際繳納的啊？
月月老師
2020 01/08 16:10
你好，如果前三個(gè)季度計(jì)提多了，四季度可以不繳納所得稅。如果綜合全年還是多了，匯算清繳后可以退稅。
84785043
2020 01/08 16:22
老師 你沒(méi)理解我說(shuō)的問(wèn)題 ，實(shí)際繳納的所得稅沒(méi)有多交，是利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用數(shù)字多計(jì)提了。其中一筆數(shù)字不是今年繳納的所得稅費(fèi)用。不需要退稅，但是利潤(rùn)表中所得稅數(shù)字大于最后匯算清繳的所得稅數(shù)字了。
84785043
2020 01/08 16:23
最后導(dǎo)致年度利潤(rùn)表中的所得稅數(shù)字大于年度所得稅匯算清繳的數(shù)字了，我好急啊 ，想打電話咨詢了。
月月老師
2020 01/08 16:42
你好，你可以沖回計(jì)提分錄
今年的如果多計(jì)提了這樣做分錄
借：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—所得稅。
如果去年的也用所得稅費(fèi)用計(jì)提了，把當(dāng)時(shí)計(jì)提的分錄沖掉
借：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—所得稅 負(fù)數(shù)
再做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借；應(yīng)交稅金—所得稅
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
不知道我理解的對(duì)嗎
84785043
2020 01/09 08:26
感謝老師的回答，我有兩個(gè)疑問(wèn)，1.貸銀行存款，那銀行的錢就少了。實(shí)際上我銀行賬余額都是對(duì)的。2.賬是解決了，那年度利潤(rùn)報(bào)表怎么辦？3個(gè)季度實(shí)際繳納4000元個(gè)稅，但是3個(gè)季度的利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是24000.比個(gè)稅申報(bào)的數(shù)字要多20000（20000其實(shí)是2018年的匯算清繳的數(shù)字），之前會(huì)計(jì)把這20000在2019年繳納的也算是2019年的費(fèi)用了。
84785043
2020 01/09 08:29
簡(jiǎn)單的說(shuō)就是3個(gè)季度的個(gè)稅申報(bào)表中的所得稅數(shù)字和利潤(rùn)表中3個(gè)季度的所得稅數(shù)字不一樣。導(dǎo)致我第四季度的利潤(rùn)表 所得稅不知道怎么填了。可以寫負(fù)數(shù)嗎？
月月老師
2020 01/09 08:58
你好，應(yīng)該是你已經(jīng)繳納過(guò)了，修改一下計(jì)提就可以
借：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—所得稅 負(fù)數(shù)
再做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2、可以四季度先報(bào)負(fù)數(shù)，然后匯算清繳的時(shí)候再綜合計(jì)算。
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