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老師，現(xiàn)在調(diào)整去年的賬務(wù)，設(shè)計費用科目的，能直接做費用嗎，因為實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目
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這個直接做借利潤分配未分配利潤下面
2020 01/08 13:49
84785034 
2020 01/08 17:20
意思費用類科目做成利潤分配未分配利潤？
maize老師 
2020 01/08 17:24
是的，不做xx費用不能影響本年的利潤
84785034
2020 01/09 11:53
但是老師如果直接做利潤分配科目，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤和利潤表中的利潤總額就對應(yīng)不上，剛好差異是這個調(diào)整數(shù)
maize老師
2020 01/09 11:57
是有這個差額存在，你次年1月做賬這個就平了，這個影響是本年年初數(shù)
84785034
2020 01/09 12:02
那兩個報表之間的勾稽關(guān)系不等，不就有問題了嗎
maize老師
2020 01/09 12:07
利潤表的凈利潤累計數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù)（計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調(diào)整這個就不會相等了）
maize老師
2020 01/09 12:09
要不就按下面這個去調(diào)，一般實務(wù)中沒有這么處理 不等稅局申報表也可以提交啊，也不影響你 交稅，
maize老師
2020 01/09 12:10
應(yīng)付賬款換成你做那個對應(yīng)科目就可以
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