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你好！請問建筑企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營需跨區(qū)預(yù)繳，但是稅費是在19年預(yù)繳的，發(fā)票是在20年開票的，之前預(yù)繳的稅費中包含增值稅、附加稅及企業(yè)所得稅，那么我這部分的稅費蓋怎么處理？是計入19年還是計入20年？
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預(yù)繳的稅款填寫19年申報表的時候填寫附表四 以后開票的時候抵扣
2020 01/08 09:40
84784952 
2020 01/08 09:52
賬務(wù)處理怎么處理呢？
軼塵老師 
2020 01/08 09:53
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-個稅/附加稅
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784952
2020 01/08 09:53
還有當(dāng)時預(yù)繳的時候有預(yù)繳企稅，那我們是在20年才開的票，但是企稅是19年才預(yù)繳的，這要怎么處理？
軼塵老師
2020 01/08 09:54
一樣的 預(yù)繳的填入2019年的申報表
84784952
2020 01/08 09:55
好的，謝謝！
軼塵老師
2020 01/08 09:56
不客氣 如果幫到你 請打五星好評
84784952
2020 01/08 09:57
就是我有個問題，這些預(yù)繳是這么處理，但是如果當(dāng)月沒有開票的話，等到2020年才開票，那么預(yù)繳當(dāng)月的稅費當(dāng)月期末就不要先結(jié)轉(zhuǎn)，等到開票當(dāng)月申報抵扣了仔結(jié)轉(zhuǎn)對吧？
軼塵老師
2020 01/08 12:25
預(yù)繳的不需要結(jié)轉(zhuǎn) 但是預(yù)繳的要在次月申報
84784952
2020 01/08 12:41
但是我們預(yù)繳的時候不是先借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增資稅，貸：銀行存款，這樣應(yīng)交稅費就在借方，我們不用將他平掉嗎？
軼塵老師
2020 01/08 12:44
不需要 計提所得稅的時候再沖平
84784952
2020 01/08 12:46
意思就是預(yù)繳的稅費也要計提對吧？那么像我上去咨詢的那個問題，19年預(yù)繳了，20年才開票，那么他那個稅費的計提是要放在開票當(dāng)月計提吧。即20年再計提？
軼塵老師
2020 01/08 14:32
再2019年計提 開票當(dāng)月計提
84784952
2020 01/08 14:33
有點不懂，能麻煩你解釋一下嗎
軼塵老師
2020 01/08 17:22
本月預(yù)繳企業(yè)所得稅 那么本月計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
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