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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，季度超過三十萬(同時(shí)有自開專普票)的小規(guī)模增值稅月末處理會(huì)計(jì)分錄，季度不超過三十萬的小規(guī)模(同時(shí)有自開專普票)增值稅月末會(huì)計(jì)分錄，謝謝
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同學(xué)您好，這個(gè)在你平時(shí)做收入的時(shí)候就需要借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
等到月末，如果是超過30萬，全部要繳稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款。
如果是不到30萬，自開的專票仍然繳稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款。
自開的普票不交稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：營業(yè)外收入。
2020 01/06 23:19
84784964 
2020 01/06 23:26
老師，這些不是第2??個(gè)季度初交上個(gè)季度增值稅分錄嗎
小鹿老師 
2020 01/06 23:30
是的呢。因?yàn)樵鲋刀愋∫?guī)模就是按季度30萬標(biāo)準(zhǔn)適用的就是按季度納稅的納稅人。就是一個(gè)季度交一次，季度才處理一次。
84784964
2020 01/06 23:35
這樣月末就出處理，不用像一般納稅人那樣月末不用做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅處理嗎
小鹿老師
2020 01/06 23:37
不用的，你們是小規(guī)模，一般納稅人有進(jìn)項(xiàng)稅額，所以要來回結(jié)轉(zhuǎn)。小規(guī)模咱沒有進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)就是咱應(yīng)該交的。所以不用來回結(jié)轉(zhuǎn)。
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