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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人開(kāi)票收入未達(dá)到起征點(diǎn)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫
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您好，平常就計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
后期免稅做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2020 01/06 11:04
84784974 
2020 01/06 11:10
老師，我看18年憑證這種收入稅金直接做在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，沒(méi)有體現(xiàn)這個(gè)稅和免稅的分錄，怎么辦呢
宸宸老師 
2020 01/06 11:10
您好，那您就不用將這部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了
84784974
2020 01/06 11:12
老師，18年這么做可以嗎？和您說(shuō)的這個(gè)有什么區(qū)別，需要修改嗎
宸宸老師
2020 01/06 11:14
您好，如果您從一開(kāi)始就能確認(rèn)自己是免稅的，那么做收入的時(shí)候，可以直接不體現(xiàn)銷項(xiàng)稅的。
如果你一開(kāi)始不能確認(rèn)自己最終是否免稅的，那么先計(jì)提，后期免稅了，可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
最好用第二種發(fā)放【當(dāng)然第一種也不能算錯(cuò)】
84784974
2020 01/06 11:17
好的老師，那18年那么做就不改了，就從現(xiàn)在開(kāi)始按照老師您說(shuō)的分錄做了
宸宸老師
2020 01/06 11:19
您好，是的，以后用第二種方法
84784974
2020 01/06 11:25
好的，謝謝宸宸老師
宸宸老師
2020 01/06 11:26
不客氣的，祝您工作順利，麻煩五星好評(píng)
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