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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，沒(méi)有發(fā)票的支出，在匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整匯算，但是日常支出賬務(wù)，有些有發(fā)票，有些沒(méi)有發(fā)票，怎么記賬來(lái)區(qū)分哪一筆是有票或無(wú)票，等到做調(diào)整的時(shí)候我能很容易的找出無(wú)票的支出
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你好同學(xué)，這個(gè)是需要你在做賬的時(shí)候你就給他區(qū)分出來(lái)，沒(méi)有發(fā)票的你給他加一個(gè)明細(xì)科目，叫暫估入賬。
2020 01/03 22:43
84785025 
2020 01/03 22:52
暫估入賬，那要沖回嗎？怎么沖回
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/03 22:56
不需要沖回你這一塊兒，只是沒(méi)有發(fā)票，實(shí)際上是你本身就已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的。你可以給他加一個(gè)明細(xì)科目，叫暫估入賬，或者是加一個(gè)明細(xì)科目，叫無(wú)票支出，這個(gè)明細(xì)科目地增加目的只有一個(gè)，就是你調(diào)整的時(shí)候好去把這一部分給他塞出來(lái)。
84785025
2020 01/03 23:05
那如果記了無(wú)票支出，到后面有發(fā)票抵沖，怎么結(jié)回？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/03 23:07
后面如果說(shuō)你收到發(fā)票的時(shí)候，你再在當(dāng)期納稅調(diào)減就可以了，就是把之前在申報(bào)的時(shí)候調(diào)整的，沒(méi)有發(fā)票的這一部分在收到發(fā)票的當(dāng)期調(diào)減就可以了。
84785025
2020 01/04 07:41
分錄怎樣做呢？
沒(méi)取得發(fā)票：借方是庫(kù)存商品，那貸方是銀行存款——無(wú)票支出，還是其他應(yīng)付款——無(wú)票支出？
那如果后面找到發(fā)票抵沖了，要怎么做分錄？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/04 09:11
如果說(shuō)這個(gè)錢(qián)你支付了就是貸，銀行存款沒(méi)有支付，就是貸應(yīng)付賬款，等到你收到發(fā)票的時(shí)候就看一下這個(gè)發(fā)票和你之前做的這個(gè)分錄金額有沒(méi)有差異，如果說(shuō)沒(méi)有差異，這個(gè)發(fā)票作為附件附在你之前的憑證，后面就可以了，如果說(shuō)有差異，那么你就要對(duì)差異部分進(jìn)行調(diào)整。
陳詩(shī)晗老師
2020 01/04 09:11
調(diào)整的首先是江里，剛剛做了這個(gè)分錄，用復(fù)數(shù)把它沖紅，然后再根據(jù)你的發(fā)票金額做正確的分錄就可以了。
84785025
2020 01/04 11:52
那就是，貸銀行存款——無(wú)票支出，對(duì)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/04 12:07
是的，分錄處理對(duì)了
84785025
2020 01/04 13:32
明白了，謝謝老師的耐心講解
陳詩(shī)晗老師
2020 01/04 14:46
不客氣，祝你工作愉快，請(qǐng)幫我五星好評(píng)，謝謝。
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