問(wèn)題已解決

我司是從事汽車融資租賃，求分錄？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/02 12:06
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1、融資租賃固定資產(chǎn)視同自有 借：固定資產(chǎn)-融資租賃固定資產(chǎn) 52 貸：銀行存款 21 長(zhǎng)期應(yīng)付款 （差額，你不用考慮折現(xiàn)，我估計(jì)你們還款期限為1年。） 同時(shí)每月計(jì)提折舊 2、每月交付租金 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 進(jìn)項(xiàng)稅額（17%） 貸：銀行存款（每期租金） 3、二手車發(fā)票 第一、證明在你單位名下 第二、金額=52-你們計(jì)提的折舊 4、有租賃轉(zhuǎn)為自有 借：固定資產(chǎn)-小汽車 貸：固定資產(chǎn)-融資租賃固定資產(chǎn)（小汽車）
2020 01/02 12:22
84785033
2020 01/02 12:26
我是融資方
暖暖老師
2020 01/02 12:29
借：長(zhǎng)期應(yīng)收款(最低租賃收款額+初始直接費(fèi)用) 　　未擔(dān)保余值 　　貸：融資租賃資產(chǎn)(原賬面價(jià)值) 　　　　銀行存款(初始直接費(fèi)用) 　 營(yíng)業(yè)外收入(融資租賃資產(chǎn)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額；反之，借記“營(yíng)業(yè)外支出”) 　　　　未實(shí)現(xiàn)融資收益[(最低租賃收款額＋未擔(dān)保余值)－(最低租賃收款額的現(xiàn)值＋未擔(dān)保余值的現(xiàn)值)]
84785033
2020 01/02 15:04
做汽車融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，購(gòu)進(jìn)車子一臺(tái)，含稅82300，不含稅72831.86元，銷項(xiàng)稅9468.14，購(gòu)置稅：7283.19，保險(xiǎn)費(fèi)3880.6，月供3578元共36期 ? 購(gòu)進(jìn)分錄 借：固定資產(chǎn)-融資租賃資產(chǎn)-車價(jià)? 72831.86 待抵稅進(jìn)項(xiàng)稅??????????????? 9468.14 固定資產(chǎn)-融資租賃資產(chǎn)-購(gòu)置稅 7283.19 固定資產(chǎn)-融資租賃資產(chǎn)-保險(xiǎn)費(fèi) 3880.6 ?貸：銀行存款?????????????? 93463.79 ? 起租分錄 借：長(zhǎng)期應(yīng)收款-XX????? 128808 貸：長(zhǎng)期應(yīng)收款-直租稅金????? 14818.62 ????? 固定資產(chǎn)-融資
84785033
2020 01/02 15:04
分錄對(duì)嗎？
暖暖老師
2020 01/02 15:05
這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)不應(yīng)該計(jì)入成本，應(yīng)該是費(fèi)用，其余的對(duì)
84785033
2020 01/02 15:06
起租分錄 借：長(zhǎng)期應(yīng)收款-XX????? 128808 貸：長(zhǎng)期應(yīng)收款-直租稅金????? 14818.62 ????? 固定資產(chǎn)-融資租
暖暖老師
2020 01/02 15:06
嗯，分錄是正確的了
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