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老師，當月的工資和社保當月發(fā)放和繳納，分錄如何做？
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，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020 01/02 10:37
84785012 
2020 01/02 10:38
當月發(fā)放繳納也要計提嗎
玲老師 
2020 01/02 10:42
是的當月發(fā)放繳納也要計提
84785012
2020 01/02 10:48
計提的分錄是做在發(fā)放和繳納的當月還是上個月？
玲老師
2020 01/02 11:28
你好 計提 是在發(fā)生的當月計提
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