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老師，小規(guī)模的收入中的增值稅要不要轉(zhuǎn)到免稅收入哪里，是不是每個月都要還是每個季度轉(zhuǎn)到 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入—免稅收入
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你好，小規(guī)模免征的增值稅需要按月結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019 12/31 09:06
84784952 
2019 12/31 09:10
那一個季度超過30萬，超過30萬之后的增值稅就不用轉(zhuǎn)到免征收入哪里？
鄒老師 
2019 12/31 09:12
你好，季度收入超過30萬，增值稅就不免征了，不免征就不需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的
84784952
2019 12/31 09:14
那超過30部分的錢不免征還是全部錢都不免征，分錄怎么做
鄒老師
2019 12/31 09:16
你好，超過了30萬是全部需要納稅，全部不免征的
取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784952
2019 12/31 09:50
那我之前不知道超不超過30，，之前做進免稅收入那些增值稅要不要轉(zhuǎn)出來
鄒老師
2019 12/31 09:59
你好，如果超過了，就需要轉(zhuǎn)出來
如果沒有超過，本來就應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收入，就不需要轉(zhuǎn)出來了
84784952
2019 12/31 10:04
借：營業(yè)外收入—免稅收入
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
轉(zhuǎn)出來是這個分錄嗎
鄒老師
2019 12/31 10:16
你好，是本來需要繳納，而你當(dāng)時做了減免，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出嗎？
84784952
2019 12/31 11:01
對，之前做的還沒有超過30萬，現(xiàn)在已經(jīng)超了
鄒老師
2019 12/31 11:05
你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的
借：營業(yè)外收入—免稅收入
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
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