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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)，計(jì)提工資的時(shí)候是已經(jīng)算進(jìn)成本里面去了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 是的 發(fā)你分錄 看一下就明白了
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2019 12/25 16:17
84785007 
2019 12/25 16:20
老師，我們公司勞務(wù)外包，也就是12月收不到發(fā)票，要1月份去了才能收到，我們可以先做計(jì)提勞務(wù)成本嗎？
玲老師 
2019 12/25 16:28
成本實(shí)際發(fā)生了，只是沒(méi)有收到發(fā)票，可以先暫估成本
84785007
2019 12/25 17:25
那老師，如果還沒(méi)有發(fā)生，也沒(méi)有收到發(fā)票，也就是說(shuō)這個(gè)月沒(méi)有打款給他們，他們也要到下個(gè)月才開(kāi)票給我們，我們能不能暫估成本呢？我說(shuō)的就是計(jì)提這個(gè)月的勞務(wù)成本，就像工資一樣，每個(gè)月要計(jì)提
玲老師
2019 12/25 17:42
如果沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，就不能暫估成本
84785007
2019 12/25 18:00
老師，我們?nèi)绻崆鞍?2月份工錢在月底給那個(gè)公司結(jié)了，他們下個(gè)月，也就是2020年給我們發(fā)票，也是可以的哇
84785007
2019 12/25 18:01
提前付錢，就是實(shí)際發(fā)生了的嗎？
玲老師
2019 12/25 18:18
是實(shí)際這個(gè)業(yè)務(wù)有發(fā)生了，不是實(shí)際付款了，業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生，先付款是記到預(yù)付賬款科目
84785007
2019 12/25 18:32
那如果發(fā)生了但是沒(méi)有付款，可以計(jì)提成本嗎？
玲老師
2019 12/25 18:45
可以 發(fā)生了但是沒(méi)有付款，可以計(jì)提成本
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