免費問答

《增值稅納稅申報表附列資料(表三)》填表說明如下： (一)本表由營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫.其他納稅人不填寫。 (二)稅款所屬時間、納稅人名稱的填寫同主表。 (三)第1列本期應(yīng)稅服務(wù)價稅合計額(免稅銷售額)：稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價稅合計額;營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應(yīng)行次。 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu),本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行。 (四)第2列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目期初余額：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫0。本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對應(yīng)行次。 (五)第3列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期發(fā)生額：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額.。 (六)第4列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期應(yīng)扣除金額：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期應(yīng)扣除的金額。 本列各行次=第2列對應(yīng)各行次+第3列對應(yīng)各行次。(七)列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。 本列各行次≤第4列對應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對應(yīng)各行次。 (八)第6列應(yīng)稅服務(wù)扣除項目期末余額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。 本列各行次=第4列對應(yīng)各行次-第5列對應(yīng)各行次票欄內(nèi)。