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員工個人消費開了專票，票頭寫公司名稱，但與公司業(yè)務(wù)無關(guān)，且過了認(rèn)證期我都沒認(rèn)證也沒做賬，如果產(chǎn)生滯留票怎么處理？如果全額進費用也不合理，因為就不是公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，請問那這些票就放著不管嗎
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您好，同學(xué)，這類發(fā)票可以不抵扣認(rèn)證，因為與公司業(yè)務(wù)無關(guān)。
2019 12/16 11:05
84785030 
2019 12/16 11:13
那就放那不管嗎，也不用認(rèn)證？不用做賬？那稅局問怎么解釋呢？還有個問題，銷方給我們開票開重了，當(dāng)時我們沒查帳以為就是對應(yīng)的貨票，開票日期是18年12月6號，我已經(jīng)認(rèn)證了且做賬，我的意思是不想給對方說了，對方也不知道，我直接做：借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入？
曉宇老師 
2019 12/16 11:28
是的，同學(xué)不用認(rèn)證，實務(wù)中有很多企業(yè)購買福利性的物品開具的專用發(fā)票，都是不認(rèn)證的，因為一旦認(rèn)證稅務(wù)機關(guān)會通知做進項稅額轉(zhuǎn)出并繳納滯納金。
84785030
2019 12/16 11:41
那他不認(rèn)證就全額進費用嗎
還有第二個問題
曉宇老師
2019 12/16 11:47
是的，不認(rèn)證全額進費用。同學(xué)，老師認(rèn)為計入營業(yè)外收入不恰當(dāng)，您應(yīng)該沖減當(dāng)時入的成本。
84785030
2019 12/16 11:49
我當(dāng)時做賬是，借庫存，進項，貸應(yīng)付賬款，那我怎么做賬呢，有沒有具體分錄，還有像我這樣的處理方式妥當(dāng)嗎
曉宇老師
2019 12/16 12:14
最保險的辦法就是讓對方做紅沖，因為您這筆沒有真實庫存的，如果您計入營業(yè)外收入是不妥當(dāng)，因為營業(yè)外收入和支出科目是重點檢查科目，風(fēng)險風(fēng)大，所以老師的處理方式是讓對方紅字沖銷。
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