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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：您好！請(qǐng)問(wèn)一下，總部開(kāi)給我們的房屋租金是5%的稅率專(zhuān)票（按簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)稅），現(xiàn)在我們將閑置的辦公室對(duì)外出租，也是按5%的稅率開(kāi)給客戶(hù)，那總部開(kāi)給我們的租賃發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的嗎？謝謝!
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您好，本來(lái)總部給你們的專(zhuān)票您是可以抵扣的。如果您對(duì)外也是開(kāi)5%的簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅率的話(huà)，那么您此時(shí)收到總部的專(zhuān)用發(fā)票就不能抵扣了
2019 12/14 12:04
84784956 
2019 12/14 12:06
老師：我只是將部分對(duì)外出租，那應(yīng)如何將部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
宸宸老師 
2019 12/14 12:06
您好，不管是部分還是全部，您現(xiàn)在也是按照了簡(jiǎn)易方式開(kāi)票了，那么對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出了。
84784956
2019 12/14 21:24
老師：我對(duì)外開(kāi)的只有50元/月銷(xiāo)項(xiàng)稅，總部開(kāi)給我們的是20000元/月的進(jìn)項(xiàng)稅，這樣不是有點(diǎn)虧嗎？
宸宸老師
2019 12/14 21:25
您好，那您這樣呀，您開(kāi)出去不要按照5%簡(jiǎn)易的稅率開(kāi)。
而是按照9%出租的一般稅率開(kāi)具增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，那么對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅就能抵扣了。
84784956
2019 12/14 21:29
老師：那我要將之前開(kāi)出的發(fā)票沖紅？是嗎？之前幾個(gè)月都是這樣開(kāi)了，沖紅會(huì)不會(huì)不好？又要挨批了
84784956
2019 12/14 22:27
老師：我沖紅發(fā)票，對(duì)方要退回抵扣聯(lián)給我嗎？謝謝！
宸宸老師
2019 12/15 00:10
您好，對(duì)方有沒(méi)有抵扣過(guò)呢？
84784956
2019 12/15 00:43
抵扣
84784956
2019 12/15 00:44
對(duì)方已抵扣
宸宸老師
2019 12/15 08:28
您好，那就是對(duì)方先開(kāi)具紅字專(zhuān)用信息表，然后您再開(kāi)具紅字發(fā)票。
84784956
2019 12/15 08:29
對(duì)方已認(rèn)證的發(fā)票還要退回來(lái)嗎？
宸宸老師
2019 12/15 08:30
您好，已經(jīng)抵扣的不需要退回發(fā)票
84784956
2019 12/15 08:41
好的，謝謝老師！
宸宸老師
2019 12/15 08:42
不客氣的，祝您工作順利
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