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老師，我想問一下分公司注銷賬務怎么合并到總公司呢，分公司賬面資產負債均有
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分公司
借：其他應付款
未分配利潤(如果是累計虧損，則是貸方)
貸：應收賬款
分公司結轉后賬面應該全部結清
母公司
借：應收賬款
貸：其他應付款
未分配利潤(如果是虧損則是借方)
2019 12/12 10:07
84785046 
2019 12/12 10:12
需要在分公司和總公司的12月賬里做分錄呢，還是直接修改總公司明年1月的期初數(shù)就可以
樸老師 
2019 12/12 10:15
在今年的賬里做完
84785046
2019 12/12 10:16
那固定資產和折舊怎么做分錄，怎么轉呀
樸老師
2019 12/12 10:18
你現(xiàn)在還沒注銷是吧，總分公司是獨立核算的還是非獨立核算的
84785046
2019 12/12 10:23
非獨立核算，但是有兩個帳套
樸老師
2019 12/12 10:33
直接合并就可以了哦
84785046
2019 12/12 10:34
那不用做分錄把那個分公司的賬套里固定資產的數(shù)歸零嗎
樸老師
2019 12/12 10:39
直接和總公司的合并了
84785046
2019 12/12 10:58
那就是直接改總公司的年初數(shù)嗎
樸老師
2019 12/12 11:06
你直接合并就可以了，本來非獨立核算的就不用單獨做帳
84785046
2019 12/12 11:09
這個分公司以前是獨立核算的，后來改為非獨立核算，現(xiàn)在已經(jīng)單獨做賬了，這種怎么處理呀
樸老師
2019 12/12 11:16
直接合并就可以了
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