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老師：一般納稅人用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，有銷項和進(jìn)項，月末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
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你好，月度需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進(jìn)項稅額的分錄的
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）
2019 12/11 17:53
84785010 
2019 12/11 18:02
老師：如果一直都沒有做月末結(jié)轉(zhuǎn)，只是在交稅的時候做一筆：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，這有影響不？
鄒老師 
2019 12/11 18:05
你好，有影響，屬于遺漏了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄了
84785010
2019 12/11 18:08
可是稅額沒少交呀，還是用銷項減進(jìn)項的差來交稅的
鄒老師
2019 12/11 18:10
你好，稅額確實沒有少交，但是分錄有遺漏了
84785010
2019 12/11 18:19
老師：關(guān)于這個小企業(yè)會計準(zhǔn)則里的一般納稅人和小規(guī)模納稅人月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)之分，有沒有相關(guān)的文件說明呀？
鄒老師
2019 12/11 18:20
你好，這個是沒有具體文件來規(guī)定這方面的
你可以找到相應(yīng)書籍學(xué)習(xí)一下小規(guī)模納稅人與一般納稅人增值稅賬務(wù)處理的區(qū)別
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