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增值稅為什么填報增值稅報表時比賬上差2分錢，這個要怎么做？計提？繳納，
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你好，我們在填入收入時系統(tǒng)算出的稅額和我們算出的稅額有可能有小數(shù)的尾差。如果我們賬上比應(yīng)交的少，就需要在提補(bǔ)交，因為是按稅務(wù)局算出來的數(shù)繳稅
2019 12/11 17:22
84785036 
2019 12/11 17:25
那賬上比稅局多2分呢？稅局繳納的是3617.57，賬上3617.59。
立紅老師 
2019 12/11 17:27
你好，借:應(yīng)交稅費——未交增值稅3617.59 管理費用－0.02 貸:銀行存款3617.57
84785036
2019 12/11 17:29
這是繳納的時候，那我計提的時候金額？怎么做
立紅老師
2019 12/11 17:37
你好，增值稅不需要計提，銷售時有銷項，購入時有進(jìn)賬，期末，借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ） 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
實際繳稅，借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
84785036
2019 12/12 10:10
額，你們一些老師說得計提，一些順不計提，到底計提不？一般納稅人。
立紅老師
2019 12/12 10:13
你好，增值稅不能稱為計提，是平時銷售產(chǎn)生銷項，購貸時產(chǎn)生進(jìn)項，期末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
84785036
2019 12/12 10:15
那我不做，你剛說的第一筆分錄，只做第二筆分錄，然后到了實際繳納時做一筆，可以不。
立紅老師
2019 12/12 10:19
你好，如果不做第一筆，您的銷項稅額、進(jìn)項稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅會有余額
84785036
2019 12/12 10:36
知道了。
立紅老師
2019 12/12 10:36
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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