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采購材料 , 借工程施工 應交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款 開具工程發(fā)票, 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅額-應交增值稅 銷項稅額 月底認證發(fā)票, 借應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額, 繳納增值稅, 借應繳稅額-應交增值稅-銷項稅 貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我這樣對不對
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速問速答你好,月末認證,借:應交稅費——應交增值稅(進)貸:應交稅費-待認證進項稅額
借:應交稅費——增—銷 貸:應交稅費——應增(進)應交稅費——應增(轉出未交增值稅)
借:應交稅費——應增(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
2019 12/11 11:42
84785014
2019 12/11 11:44
老師,如果我這個月進項大于銷項應該怎么做?
立紅老師
2019 12/11 11:47
你好,如果進項大于銷項,不作處理,作為期末留底稅額,在下期的銷項中繼續(xù)抵扣就可以。
84785014
2019 12/11 11:49
我意思我分錄怎么做
立紅老師
2019 12/11 11:51
你好,不作處理就是不需要做分錄,這個數(shù)就放在進項稅額中
84785014
2019 12/11 11:53
那我進項大于銷項。還有留底的,也不需要處理么?
立紅老師
2019 12/11 11:55
你好,是的,不需要處理,就是作為留底稅額,在下期銷項中抵扣。
84785014
2019 12/11 11:57
就是增值稅就是,我只需要記好進項多少。銷項多少。就可以?其他不用管?那比如我現(xiàn)在銷項大于進項了。需要繳稅了,我應該怎么寫分錄?
立紅老師
2019 12/11 12:01
你好,1、是的
2、銷項大于進項。借:應交稅費——增—銷 貸:應交稅費——應增(進)應交稅費——應增(轉出未交增值稅)
借:應交稅費——應增(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
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