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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，固定資產(chǎn)折舊已提完折舊，但前任已多提了15個(gè)月，請問我怎么調(diào)整呢？
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是到現(xiàn)在本來應(yīng)該沒提完，實(shí)際已經(jīng)提完了嗎。如果前任每年都多計(jì)提了，那比較麻煩。涉及以前年度損益調(diào)整，還得調(diào)整期初未分配利潤。比較麻煩的。很多數(shù)據(jù)都要調(diào)整的。如果比較重大，那你就得調(diào)整。不重大，可以不更正。
2019 12/11 11:34
84785034 
2019 12/12 09:36
老師您說不更正，怎么個(gè)做法呢？
小鹿老師 
2019 12/12 10:09
不更正就是不管他，繼續(xù)使用，不再提折舊就好。
84785034
2019 12/12 10:15
賬上多計(jì)提的，不用調(diào)整嗎？
小鹿老師
2019 12/12 10:19
你要調(diào)整的話，你得算出前幾年每年分別多計(jì)提了多少，然后做以前年度損益調(diào)整。分錄如下：借：累積折舊 貸：以前年度損益調(diào)整
另外會(huì)影響你的所得稅。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。 然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤。 另外，你在出下月資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)候，還要調(diào)整期初未分配利潤，調(diào)整期初營業(yè)成本。不讓你本年的資產(chǎn)負(fù)債表肯定調(diào)不平。如果你覺得這個(gè)錯(cuò)誤比較重要，需要調(diào)整，那你按我上面寫的調(diào)。同時(shí)出報(bào)告時(shí)候要調(diào)整未分配利潤上年數(shù)。
84785034
2019 12/12 10:27
老師，如果不調(diào)整，我需要沖減嗎？說就放在那里不用管它，這個(gè)月開始調(diào)整過來就行？
小鹿老師
2019 12/12 10:28
你前面說的是已經(jīng)提完折舊了。這個(gè)東西折舊提完了，后面你就不需要提了啊。這個(gè)月你也沒有需要調(diào)整的了。正常計(jì)提其他產(chǎn)品的折舊就行。
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