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請問下收到供應商開的紅字發(fā)票怎么做賬？是要進項轉出嗎？還是直接做相反的分錄就可以
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：
1、因為紅字發(fā)票是沖對應上月所開的藍字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品(紅字)
應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)
貸：應付賬款(紅字)
2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購，然后認證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款
2019 12/10 16:56
84785035 
2019 12/10 17:39
好的，謝謝
周曉曉老師 
2019 12/10 17:41
客氣了，滿意請給五星好評，謝謝
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