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問題已解決
去年11月份有筆計提工資的分錄錯了，現(xiàn)想更正怎么做？
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可以按差額進(jìn)行調(diào)整的
2019 12/05 15:02
84784986 
2019 12/05 15:43
老師，圖片的這2筆分錄是不是都錯了，發(fā)放工資的分錄能不能寫退還、代扣廠牌押金和代扣住宿費，代扣住宿費沒有發(fā)票的。
辜老師 
2019 12/05 15:44
如果是要從工資里面扣除出來的，是可以的
84784986
2019 12/05 16:02
可是沒有發(fā)票也可入賬嗎？次年申報企業(yè)所得稅能不能稅前扣除？
辜老師
2019 12/05 16:02
你是員工住公司，收取的住宿費吧
84784986
2019 12/05 16:31
是的。
84784986
2019 12/05 16:32
可是公司的房子也是租來的，沒有發(fā)票。分錄怎么改正?
辜老師
2019 12/05 16:38
那你這個費用，就不能稅前扣除
84784986
2019 12/05 16:54
分錄怎么改正？
辜老師
2019 12/05 17:25
分錄沒有問題，只是成本不能稅前扣除
84784986
2019 12/05 17:45
成本？指的是哪些？
辜老師
2019 12/06 10:55
就是你這個租金費用，不能稅前扣除
84784986
2019 12/06 11:44
老師，可以寫個改正的完整分錄嗎？這是去年的
辜老師
2019 12/06 13:35
計提，和發(fā)放工資額完整是這樣的，
.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
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