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問題已解決
單位已開發(fā)票，未收到賬款，讓做在預收里，也就是借：應收賬款 貸：預收賬款 應交稅費—增值稅 等收到錢后 借：銀行存款 貸：應收賬款 借：預收賬款 貸：事業(yè)收入 這樣做，對嗎？
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你好！你開發(fā)票未收到款 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅 進項稅額 等收到錢 借：銀行存款 貸:應收賬款
2019 12/05 14:04
84784976 
2019 12/05 14:15
不能放預收嗎？另外應交稅金-應交增值稅 銷項稅
涵涵老師 
2019 12/05 14:21
你好，不好意思筆誤是銷項稅哈，你如果設置的是預收科目的話也是可以放預收的，這兩個科目都是往來科目都可以設置，借貸方余額表述是多收還是少收
84784976
2019 12/05 14:23
那也就是說，這樣做，也沒有問題，是嗎？老師
涵涵老師
2019 12/05 14:25
你好，開了發(fā)票先確認收入！你可以把我給你的應收賬款換成預收賬款 你最好是在同一科目體現(xiàn)，以便你核算方便
84784976
2019 12/05 14:34
借：預收賬款，那貸什么科目啊
涵涵老師
2019 12/05 14:38
借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅 銷項稅額 等收到錢 借：銀行存款 貸:預收賬款
84784976
2019 12/05 14:43
那不是，還是確認了收入嗎？那就不用放在預收賬款里，反正到最后，還是要從預收賬款結轉到主營業(yè)務收入里。
涵涵老師
2019 12/05 15:03
你好，你開了發(fā)票就應該確認收入，如果你沒收到錢不確認收入，你可以不做賬
84784976
2019 12/05 15:18
但是稅金也要交啊，光計提出來嗎？
涵涵老師
2019 12/05 15:29
你好，這樣的的財務報表和稅務報表就會有差異，所以最好的是開發(fā)票確認應收和收入
84784976
2019 12/05 15:45
是的，謝謝您，老師
涵涵老師
2019 12/06 10:29
你好！不客氣，麻煩給5分好評
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