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免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額要根據(jù)免稅銷售額購進的貨物或者勞務(wù)抵扣的增值稅來計算的,沒有的話,直接填寫0,免稅額=免征增值稅項目銷售額*免征項目正常的增值稅率/(1+免征項目正常的增值稅率). 房開企業(yè)簡易計稅的標(biāo)準(zhǔn),只有新老項目一個界定標(biāo)準(zhǔn).按實際開工證上的日期來界定. 1.增值稅105表保存時提示本期實際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額,且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料(四)》第2行分支機構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額? 解決方法:一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成.該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報,簡單點說,主表第8欄或第23欄有值,則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》. 類似的,小規(guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的(即主表第9欄或13欄有值的),也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》