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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
紅沖以前年度暫估成本如何做賬，
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你好，借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品或原材料
2019 12/03 17:41
84784963 
2019 12/03 17:43
老師不需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師 
2019 12/03 17:43
你好，你之前暫估成本是計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
而不是計(jì)入庫(kù)存商品或原材料嗎？
84784963
2019 12/03 17:43
老師當(dāng)時(shí)的分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估
鄒老師
2019 12/03 17:44
你好，那沖銷(xiāo)就是這樣做分錄
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784963
2019 12/03 17:45
老師，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目影響什么呢，我從網(wǎng)上看說(shuō)影響資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)的年初數(shù)
鄒老師
2019 12/03 17:45
你好，會(huì)影響期初未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)
84784963
2019 12/03 17:47
那不能直接沖銷(xiāo)成本嗎，現(xiàn)在我發(fā)票到了又怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
鄒老師
2019 12/03 17:49
你好，不能直接沖銷(xiāo)成本，應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
發(fā)票到了
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付賬款等科目
84784963
2019 12/03 18:04
老師比如說(shuō)，我去年暫估了20萬(wàn)，可以借以前年度損益-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-20，貸應(yīng)付賬款暫估-20，現(xiàn)在收到發(fā)票，借以前年度損益-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款18萬(wàn)嗎，那么這與發(fā)票實(shí)際差額的兩萬(wàn)影響的是哪里呢
鄒老師
2019 12/03 18:06
你好，發(fā)票18萬(wàn)與之前20萬(wàn)的差額調(diào)整期初未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)
84784963
2019 12/03 18:07
去年的時(shí)候因?yàn)闀汗懒诉@筆金額沒(méi)有交企業(yè)所得稅，那今年如果發(fā)票實(shí)際金額跟去年成本不符是要不交所得稅了嗎
鄒老師
2019 12/03 18:08
你好，成本減少2萬(wàn)之后，有導(dǎo)致之前年度有形成利潤(rùn)嗎？
84784963
2019 12/03 18:09
會(huì)的
鄒老師
2019 12/03 18:09
你好，成本減少2萬(wàn)之后，導(dǎo)致之前年度有形成利潤(rùn)那就需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的
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