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問題已解決
老師，請問如果紅字信息表本月開具了，紅字發(fā)票次月才開。在次月申報稅的時候，憑信息表做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，但是本月沒收到紅字發(fā)票，那么本月的賬務(wù)（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生額）不就和申報表對不上了？（還有本月也收到了退款，只是紅字發(fā)票在次月開出）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 因為次月申報會根據(jù)信息表做相應(yīng)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。但是月只收到退款，沒收到發(fā)票，賬務(wù)處理是不設(shè)計進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目的吧？
2019 11/26 21:25
84785024 
2019 11/26 21:26
因為次月申報會根據(jù)信息表做相應(yīng)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。但是當(dāng)月只收到退款，沒收到發(fā)票，賬務(wù)處理是不涉及進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目的吧？
84785024
2019 11/26 21:26
這樣不是賬務(wù)處理和增值稅申報表沒對上了？
84785024
2019 11/26 21:48
那要到這個月才能對上，我意思是當(dāng)月當(dāng)月和當(dāng)月的申報表沒對上
84785024
2019 11/26 21:50
那要到下個月才能對上，我意思是當(dāng)月的賬務(wù)和當(dāng)月的申報表沒對上
84785024
2019 11/27 08:49
次月申報的增值稅，所屬期不就是前一個月？這樣不就沒對上？
84785024
2019 11/27 09:32
當(dāng)月開了紅字信息表、收到了退款，只是對方當(dāng)月沒有開出負(fù)數(shù)發(fā)票
84785024
2019 11/27 17:17
稅務(wù)申報是根據(jù)開出信息表就需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了。但是當(dāng)月沒收到紅字發(fā)票，賬務(wù)上不能做處理（不能做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。這樣不就是對不上？
陳詩晗老師 
2019 11/26 21:22
你好，同學(xué)。
原則是紅字信息和發(fā)票要同一期間開具的。
你這里也不存在 對不上，你的稅也是在當(dāng)月轉(zhuǎn)出的。
陳詩晗老師
2019 11/26 21:32
你收到退款你是
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)付款
收到發(fā)票再進(jìn)項轉(zhuǎn)出，你這不會對不上
陳詩晗老師
2019 11/26 22:38
你這個當(dāng)月也是可以對上的
你當(dāng)月只是退還錢，也沒有進(jìn)轉(zhuǎn)出
陳詩晗老師
2019 11/27 10:26
你開具紅字后你沒有收到負(fù)數(shù)，你也不需要處理啊
你收到負(fù)數(shù)后才需要處理的
陳詩晗老師
2019 11/27 17:43
明白了，你這里申報按進(jìn)轉(zhuǎn)出申報，收到發(fā)票次月對上就可以了，這不會有風(fēng)險
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