問題已解決

請問對(duì)境外企業(yè)支付服務(wù)費(fèi)等代扣代繳的增值稅，是否可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣？我公司有兩類情況①代扣代繳稅金后會(huì)從總貨款里扣除稅金金額后支付給對(duì)方貨款②代扣代繳稅金后不從總貨款中扣除稅金金額，全額支付給對(duì)方。這兩種不同的情況是否都可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣呢？

84784970| 提問時(shí)間：2019 11/21 00:15
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這兩種都是可以抵扣的 因?yàn)槎紝儆谶M(jìn)項(xiàng)
2019 11/21 00:49
84784970
2019 11/21 15:01
請問以上兩種情況。做會(huì)計(jì)分錄是怎么做的呢？有何區(qū)別呢.另兩種情況計(jì)算稅金時(shí)候的計(jì)稅基礎(chǔ)是不是不一樣呢？
陳詩晗老師
2019 11/21 15:10
1種是按不含稅金額計(jì)入你的成本，也就是扣除稅后的金額計(jì)入。 2種是按你實(shí)際支付的金額計(jì)入成本。
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