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計(jì)提工資和發(fā)放工資怎么寫(xiě)分錄

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/20 15:59
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曼曼老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/20 16:01
84784999
2019 11/20 16:33
第3發(fā)放工資的時(shí)候，借方的應(yīng)付職工薪酬-工資是包含了社保-個(gè)人和個(gè)稅的應(yīng)發(fā)金額。貸方的銀行存款才是實(shí)發(fā)金額，對(duì)嗎？
曼曼老師
2019 11/20 16:38
你好，是的，是這樣的。
84784999
2019 11/20 16:54
1、2計(jì)提工資和社保都是當(dāng)月月底計(jì)提嗎
曼曼老師
2019 11/21 08:51
你好，可以在當(dāng)月計(jì)提的。
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