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能說的詳細(xì)點(diǎn)嗎

你好 營業(yè)外支出 未經(jīng)稅局允許核準(zhǔn)的壞賬準(zhǔn)備無法稅前扣除的 要調(diào)整處理。就是你付款出去 定金類的 你違約 對方直接扣款或者 支付后業(yè)務(wù)取消對方不退款的 轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

您說的計(jì)提壞賬或者營業(yè)外支出都得納稅調(diào)增補(bǔ)稅對嗎？

你好 是的 壞賬沒有核準(zhǔn)的 也是需要調(diào)整的

老師，怎么核準(zhǔn)？

你好 比如這些計(jì)入營業(yè)外支出的可以稅前扣除 ：① 企業(yè)的捐贈(zèng)支出 如果企業(yè)通過官方認(rèn)可的渠道捐贈(zèng)，在年度利潤總額12%的比例范圍內(nèi)，捐贈(zèng)額可以在企業(yè)所得稅前扣除。 ② 公司經(jīng)營性罰沒支出 如拖欠貨款、貸款支付的罰息，延期交付商品或服務(wù)支付的違約金，可以在企業(yè)所得稅前扣除。注意了，公司的行政性罰沒支出記入“營業(yè)外支出”的，不能在企業(yè)所得稅前扣除。 ③ 公司債務(wù)重組的損失 如債務(wù)人經(jīng)營前景不妙，財(cái)務(wù)狀況堪憂，全額收回應(yīng)收賬款有困難的，債權(quán)人與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議中放棄的那部分債權(quán)就是債務(wù)重組的損失，債務(wù)重組損失可以在企業(yè)所得稅前扣除。

老師除了您上述三點(diǎn)，預(yù)付賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備能去稅務(wù)局核準(zhǔn)，然后稅前列支嗎？

大概就是上面的情況；要看你是因?yàn)槭裁丛?其他的如果不符合稅務(wù)規(guī)定的情況 都不可以稅前扣除的