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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師如果一個(gè)公司的工資構(gòu)成是。 實(shí)發(fā)工資27000+個(gè)稅1000+個(gè)人社保2000=30000。 單位計(jì)提的單位負(fù)責(zé)的社保是3000那么，從計(jì)提到發(fā)放的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 30000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 30000
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3000
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 30000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 2000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 1000
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 27000
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 3000
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 2000
貸：銀行存款或現(xiàn)金 5000
2019 11/18 15:52
84784970 
2019 11/18 15:58
老師，發(fā)放工資社保個(gè)人部分為什么是貸其他應(yīng)收款2000。 不是很懂
辜老師 
2019 11/18 16:02
這個(gè)是個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保費(fèi)用，通過(guò)往來(lái)科目核算
84784970
2019 11/18 16:16
是不是每月15號(hào)公司交社保，其實(shí)是墊付了員工應(yīng)該承擔(dān)的部分，然而工資一般都是次月發(fā)，所以在次月發(fā)放的時(shí)候扣除上月公司墊付的部分，老師是這個(gè)意思嗎
辜老師
2019 11/18 16:16
是的，你的理解是對(duì)的
84784970
2019 11/18 16:19
謝謝老師
辜老師
2019 11/18 16:19
好的，客氣，幫到你就好
84784970
2019 11/18 16:32
老師還有一個(gè)問(wèn)題，個(gè)稅不需要提前計(jì)提嗎？發(fā)工資時(shí)就直接貸方嗎？不需要提前借方計(jì)提一下嗎？
辜老師
2019 11/18 16:32
不需要計(jì)提的，發(fā)放的時(shí)候扣除出來(lái)就可以了
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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