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老師，繳納個人所得稅要不要計提
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你好，需要計提，在發(fā)放工資時扣下個人應交的所得稅款。
2019 11/18 15:27
84784965 
2019 11/18 15:28
怎么計提呢
立紅老師 
2019 11/18 15:29
你好，上面的計提是指發(fā)工資時扣下的分錄，借應付職工薪酬 貸：應交稅費——應交個人所得稅，上交時，借應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
84784965
2019 11/18 15:31
那建安公司，異地有工程，在異地預繳的附加稅和個稅要不要計提呢
立紅老師
2019 11/18 15:32
你好，預繳的這部分平時不計提，預交進同時做筆計提和上交的分錄就可以。
84784965
2019 11/18 15:33
哦，那預繳的個稅要不要計提呢
立紅老師
2019 11/18 15:35
你好，預交的個稅如是發(fā)工資在先，就在發(fā)工資時扣下，如果不是，就不需要。上交時在做分錄就可以。
84784965
2019 11/18 15:37
我們是先發(fā)的工資后去預繳的，那就做上交的分錄，借應交稅費-應交個人所得稅 貸其他應付款是吧
立紅老師
2019 11/18 15:38
你好，先發(fā)工資后交稅，借應付職工薪酬 貸：應交稅費——應交個人所得稅，上交時，借應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
84784965
2019 11/18 15:42
那個預繳的個稅按銷售額來繳納的，假如借應付職工薪酬貸應交個人所得稅，那個預繳的個稅怎么從工資里扣呢，平均分攤嗎
立紅老師
2019 11/18 15:52
你好，：計提時借：應付職工薪酬-項目承包人貸：應交稅費-應交個人所得稅；上交時借：應交稅費-應交個人所得稅 貸:銀行存款
84784965
2019 11/18 15:53
預繳的個稅我可以不計提嗎
立紅老師
2019 11/18 15:54
你好，可以不計提，上交時再做分錄
84784965
2019 11/18 15:54
預繳的附加稅我可以結轉(zhuǎn)損益是嗎
立紅老師
2019 11/18 15:56
你好，可以結轉(zhuǎn)損益，轉(zhuǎn)入本年利潤 。
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