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問題已解決
老師，我們是做地坪的公司，收到工程預(yù)付款，掛什么科目呢
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你好 借銀行存款貸預(yù)收賬款
2019 11/13 15:50
84784965 
2019 11/13 15:51
確認(rèn)收入后怎么轉(zhuǎn)換呢
meizi老師 
2019 11/13 15:56
你好 借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84784965
2019 11/13 16:35
但是我也沒開票，也是借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，先確認(rèn)收入是嗎
meizi老師
2019 11/13 16:36
嗯 是的 你相當(dāng)于先報(bào)無票收入交稅
84784965
2019 11/13 16:38
哦，那等開發(fā)票了，分錄怎么做呢
meizi老師
2019 11/13 16:40
你好 沖你無票收入 分錄 然后在按開票來做 因?yàn)槟阒盁o票收入已經(jīng)報(bào)稅了 所以不涉及報(bào)稅
84784965
2019 11/13 16:42
怎么沖無票收入呢，老師，我不太會(huì)，拿到您寫一下
meizi老師
2019 11/13 16:42
借預(yù)收賬款 負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 這樣來沖就行了
84784965
2019 11/13 16:46
沖無票收入的話借預(yù)收賬款是正數(shù)嗎，怎么做平呢？
meizi老師
2019 11/13 16:51
你好 是負(fù)數(shù) 你要沖無票收入分錄 就是無票收入分錄不變 金額負(fù)數(shù)沖或者做相反分錄沖
84784965
2019 11/13 16:53
哦，我沖了之后，那我開票了，我是怎么寫分錄呢，借方是掛應(yīng)收賬款，還是預(yù)收賬款
meizi老師
2019 11/13 16:55
你好 開票了 你還是沖預(yù)收賬款 不然你預(yù)收賬款不平 分錄和你無票收入一樣 做：借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84784965
2019 11/13 16:58
老師，是不是只要銀行收到預(yù)付款在申報(bào)期的那月確認(rèn)收入呢，不確認(rèn)收入有沒有什么問題
meizi老師
2019 11/13 16:59
你好 那也要看是不是當(dāng)期的收才行 不是你當(dāng)期收入就掛預(yù)收賬款
84784965
2019 11/13 17:02
我不太懂老師您的意思，我是10月份收到的，我現(xiàn)在做10月份的賬，申報(bào)10月份，需要把銀行收的預(yù)付款一塊申報(bào)嗎，銀行收到的沒有開票
meizi老師
2019 11/13 17:03
你好 那這個(gè)收入 是你10月應(yīng)該發(fā)生的嗎 是工程進(jìn)度款的話 就做收入 如果是一次性支付給你幾個(gè)月的 你就要按月來做收入這樣子的意思
84784965
2019 11/13 17:16
我這是幾個(gè)月意思攢起來付的，我可不可以10月份不確認(rèn)無票收入，等過倆月開票的時(shí)候確認(rèn)收入呢，有沒有問題呢
meizi老師
2019 11/13 17:20
你好 那如果實(shí)際就是10月的收入 你過兩個(gè)月開票才做收入就延遲交稅了 稅局查到會(huì)有滯納金的
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