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問題已解決
老師您好！我們是一般納稅人，9月份有一張專用發(fā)票忘了沒有認(rèn)證增值稅發(fā)票，但這張發(fā)票已經(jīng)做在9月份了，所以9月份抵扣不了； 這張9月份專用發(fā)票我在10月份認(rèn)證增值稅發(fā)票了 問：這筆詳細(xì)會計分錄怎么做呀？ 圖如下：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
賬務(wù)上可以不用調(diào)整，因為兩個月整體看賬面與認(rèn)證及申報表一致。
2019 11/07 12:33
84785034 
2019 11/07 12:43
問：我10月份要做這筆會計分錄嗎？
問：還是調(diào)成會計分錄呀？
圖如下：
84785034
2019 11/07 15:00
問：結(jié)轉(zhuǎn)進項稅會計分錄怎么做呀？
恩熙老師 
2019 11/07 17:24
不需要做分錄了。
第二個問題，結(jié)轉(zhuǎn)進項稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）
84785034
2019 11/07 20:23
老師您好！
問：月末計提增值稅會計分錄怎么做呀？
問：銀行扣繳增值稅會計分錄怎么做呀？
恩熙老師
2019 11/07 21:46
增值稅計提分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值
扣款時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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