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老師你好，我們是房地產企業(yè)的老項目，適用簡易計稅 1. 收到專票怎么做賬？ 2.需要在增值稅申報表中填嗎？在哪里填
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好同學
這個專票你們不當成是專票，價與稅都計入公司的成本里
不需要同學
2019 11/05 10:18
84785025 
2019 11/05 10:34
老師你好，你是說，不認證專票，直接入成本，這時申報表里是不需要填寫的
我們現(xiàn)在的情況是，專票已經認證了
1. 要怎么賬務處理？
2.需要在增值稅申報表中填嗎？在哪里填
何江何老師 
2019 11/05 10:43
您好同學
是的，這個你要做一個進項轉出才行，不用填在報表上
84785025
2019 11/05 10:51
1. 若是取得專票認證后的會計分錄：
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
2. 老師你好，進項稅額轉出的分錄怎么做？
3. 老師我上傳的這張圖片不用填嗎？
何江何老師
2019 11/05 10:57
您好同學
1）是的
2）借：*原材料 貸：應交稅費-應交增值 稅（進項轉出）
3）不用填
何江何老師
2019 11/05 10:57
您好同學
1）是的
2）借：*原材料 貸：應交稅費-應交增值 稅（進項轉出）
3）不用填
84785025
2019 11/05 11:02
1. 若是取得專票認證后的會計分錄：
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
2. 進項稅額轉出的分錄：
借：*原材料 貸：應交稅費-應交增值 稅（進項轉出）
老師你好，這豈不是入了2次原材料？我不太懂
何江何老師
2019 11/05 11:16
同學，這個第一次是進項稅沒入成本，第二次是進項稅入成本了
84785025
2019 11/05 11:29
老師你好，我是說入了2次原材料的科目，2個分錄原材料都入借方了，是不是意味著原材料科目入了2次，2次進成本了，不知道我這樣理解對不？
何江何老師
2019 11/05 11:35
您好同學
不是的同學，我打個比方你入賬113元，成本100，稅13
現(xiàn)在將這個13轉成本就好了
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