問題已解決
老師,請問,我們是房建施工企業(yè)一般納稅人,有兩個一般計稅項目,一個簡易計稅項目,在一個賬套里分項目單獨核算!請問,月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候,是不是也要分項目單獨結(jié)轉(zhuǎn)???麻煩老師幫我把分錄列一下可以嗎,謝謝!
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速問速答你這里同時一般計稅和簡易計稅,那么是分開核算的
2019 11/01 17:04
84784982
2019 11/01 17:06
麻煩老師給列一下分錄吧
陳詩晗老師
2019 11/01 17:07
簡易計稅
借,應(yīng)交稅費~增值稅~銷
貸,應(yīng)交稅費~簡易計稅
營業(yè)外收入~減免稅額
一般計稅
借,應(yīng)交稅費~轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸,應(yīng)交稅費~未交增值稅
84784982
2019 11/01 20:01
老師,一般計稅的我理解
但簡易計稅的,月底結(jié)轉(zhuǎn)不是借:應(yīng)交-簡易,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 ?
陳詩晗老師
2019 11/01 21:11
不需要,簡易計稅不需要通過未交增值稅。
84784982
2019 11/01 22:17
老師,我還是沒看懂,簡易計稅不需要通過未交增值稅!那您做的分錄怎么解釋呢?麻煩幫我解釋下
陳詩晗老師
2019 11/01 22:51
我這里上面是簡易計稅
下面是一般納稅
84784982
2019 11/01 22:51
我知道
84784982
2019 11/01 22:52
我是說簡易計稅的能解釋下嗎
陳詩晗老師
2019 11/01 23:12
就是你簡易計稅開具發(fā)票時,正常確認(rèn)銷項
然后月末按簡易計稅計算繳納部分
差額計入營業(yè)外收入
84784982
2019 11/01 23:17
簡易計稅項目開發(fā)票時:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費~銷項??不是簡易計稅科目是嗎?
那您說的差額是指的什么差額呢?
陳詩晗老師
2019 11/01 23:25
不是的,你開票時是按發(fā)票上稅計入銷項的
陳詩晗老師
2019 11/01 23:25
你實際繳納的簡易計稅一般都是小于發(fā)票上稅額
84784982
2019 11/02 07:02
麻煩老師幫我舉個例子嗎?
陳詩晗老師
2019 11/02 09:10
比如,你開具發(fā)票9%稅率,繳納90的稅
你簡易計稅計算繳納30的稅
差額就是營業(yè)外收入
84784982
2019 11/02 09:12
簡易計稅項目開票就是3%呀老師
陳詩晗老師
2019 11/02 11:03
如果你票據(jù)直接開的3%,
那就不存在差額了
不存在營業(yè)外收入
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