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問(wèn)題已解決
老師你好，當(dāng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款為同一人時(shí)，科目如何對(duì)沖，會(huì)計(jì)分錄怎么做？求指點(diǎn)，謝謝！
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您好：
一般情況下不建議對(duì)沖，一個(gè)客商即有應(yīng)收又有應(yīng)付應(yīng)分別核算的。
如果與對(duì)方協(xié)商可以對(duì)沖分錄為：
借：其他應(yīng)付款-XXX
貸：其他應(yīng)收款-XXX
2019 10/28 13:53
84785044 
2019 10/28 14:18
老師，購(gòu)買的原材料先付個(gè)預(yù)付款，那么借方計(jì)入預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款呢，我之前是計(jì)入預(yù)付賬款，但是老會(huì)計(jì)讓計(jì)入應(yīng)付賬款求指教
明燁老師 
2019 10/28 14:28
您好：
如果設(shè)置預(yù)付賬款科目的，應(yīng)該選擇使用預(yù)付賬款科目。如果沒(méi)有設(shè)置預(yù)付賬款科目，則可以通過(guò)應(yīng)付賬款核算。
所以您的做法是正確的，老會(huì)計(jì)可能在以前沒(méi)有設(shè)置預(yù)付賬款的情況下做進(jìn)應(yīng)付賬款中。
84785044
2019 10/28 14:37
但是我們的老會(huì)計(jì)說(shuō)不管是預(yù)付的賬款都要計(jì)入借方的應(yīng)付賬款，她說(shuō)這樣的話到時(shí)候查賬看看全年一共從A公司購(gòu)進(jìn)多少材料，就直接查應(yīng)付賬款這個(gè)明細(xì)科目就能查出來(lái)了
明燁老師
2019 10/28 16:57
您好：
您企業(yè)同事的說(shuō)法是不準(zhǔn)確的，設(shè)置預(yù)付賬款科目的一定要使用預(yù)付賬款科目核算預(yù)收款的。
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