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問題已解決
老師，您好，建筑公司異地預(yù)交稅款，其中預(yù)交企業(yè)所得稅，但是年底時公司是虧損，請問這筆企業(yè)所得稅年末怎么賬務(wù)處理？（另外預(yù)交的企業(yè)所得稅數(shù)額都是在申報表直接帶出來的。）謝謝！
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交所得稅時不分預(yù)繳應(yīng)交分錄都是
借:應(yīng)交稅金-所得稅
貸：銀行存款
如果有利潤計提（沒有不做）
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金-所得稅
期末“應(yīng)交稅金-所得稅”余額在借方表示多交稅款，申請退稅或次年抵沖。如果貸方余額，表示應(yīng)交稅款。
2019 10/22 16:04
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