免費(fèi)問答

計提工資呢？

你好！借管理費(fèi)用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬

這樣應(yīng)付職工薪酬那里會有余額是嗎

你好！你發(fā)完工資就不會有余額了

可以麻煩老師用金額舉例嗎？我始終搞出來有余額呢

你好！老師寫的沒意義啊。因為老師發(fā)出來肯定是對的。 倒不如你把你的分錄帶金額發(fā)來看下，看哪兒有問題。

計提工資： 借：管理費(fèi)用-工資 5679（實發(fā)） 其他應(yīng)收款-個人社保 300 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 21 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 6000（應(yīng)發(fā)） 繳納社保（沒有進(jìn)行計提直接計入管理費(fèi)用）： 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分） 600 其他應(yīng)收款-個人社保 300 貸：銀行存款 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5679（實發(fā)） 貸：銀行存款/現(xiàn)金 5679（實發(fā)）

你好！你現(xiàn)在是覺得哪個有余額不對。

原本計提時應(yīng)付職工薪酬為貸方6000 發(fā)放時為借方5679，那不是有余額嗎？以上分錄在實際工作當(dāng)中正確嗎？

你這個分錄本身有問題。 你看你的其他應(yīng)收款也是都在借方。 1借管理費(fèi)用-工資等 6000 貸應(yīng)付職工薪酬6000 2、繳納時： 借：管應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)600 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(fèi)(個人部分)300 貸：銀行存款/現(xiàn)金 900 2、計提時： 借：管理費(fèi)用--社會保險費(fèi)(單位部分)600 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)600 3、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）5979 貸：其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(fèi)(個人部分)300 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）5679 繳納個稅。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 21 貸銀行存款21