問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人,開(kāi)票給甲方,應(yīng)該怎么寫分錄?需要交稅的
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好,借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019 10/17 14:15
84785031
2019 10/17 14:17
教育附加稅等也寫在一張憑證上吧
吳月柳
2019 10/17 14:17
附加稅月末一起計(jì)提,不是寫在同一張
84785031
2019 10/17 15:02
怎么計(jì)提,計(jì)提分錄怎么寫?
吳月柳
2019 10/17 15:10
按你實(shí)際繳納的增值稅金額為依據(jù),分錄:借;稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育稅附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育稅附加
84785031
2019 10/17 15:13
謝謝老師,我是小規(guī)模納稅人,季度開(kāi)票超過(guò)三十萬(wàn)萬(wàn),這個(gè)是要全額交稅,但是,我這邊是按月做賬,上兩個(gè)月沒(méi)到三十萬(wàn),做了免稅的分錄,現(xiàn)在是要紅沖,怎么寫分錄?
吳月柳
2019 10/17 15:16
你把做了免稅的分錄紅沖就可以了。當(dāng)時(shí)是做,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入嗎?是直接紅字沖銷
84785031
2019 10/17 15:19
是的,紅沖過(guò)。但是要交增值稅,上個(gè)月開(kāi)發(fā)票是寫借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅,這個(gè)要怎么改呢?
吳月柳
2019 10/17 15:28
你意思是用了三級(jí)科目嗎?
84785031
2019 10/17 15:36
沒(méi)用三級(jí)科目,只用到二級(jí)科目
吳月柳
2019 10/17 15:42
那你說(shuō)哪個(gè)需要修改?
84785031
2019 10/17 15:49
我是上兩個(gè)月因?yàn)闆](méi)到三十萬(wàn),開(kāi)票做賬分錄是借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,上個(gè)月月底,寫了憑證 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款,借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款,貸 營(yíng)業(yè)外收入-其他
84785031
2019 10/17 16:14
剛才說(shuō)錯(cuò)了,我用了三級(jí)科目,還有,剛才問(wèn)的第一個(gè)問(wèn)題,是開(kāi)票后寫分錄 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目是銷項(xiàng)稅額吧,因?yàn)槲矣玫呢?cái)務(wù)軟件里應(yīng)交增值稅是二級(jí)科目,后面還有三級(jí)科目
84785031
2019 10/17 16:55
老師在嗎?
吳月柳
2019 10/17 17:06
小規(guī)模沒(méi)有三級(jí)科目的,如果你軟件有三級(jí)那你就選銷項(xiàng)稅額吧
84785031
2019 10/18 09:20
你好,我聽(tīng)別人說(shuō)是,可以 寫應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅,這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅是二級(jí)科目
吳月柳
2019 10/18 10:18
小規(guī)模的二級(jí)科目是應(yīng)交增值稅,你要么把三級(jí)科目刪除,要么就選銷項(xiàng)稅,這個(gè)不是簡(jiǎn)易計(jì)稅,簡(jiǎn)易征收才是
84785031
2019 10/18 11:57
謝謝老師!
閱讀 845