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小規(guī)模納稅人，開票給甲方，應(yīng)該怎么寫分錄？需要交稅的
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你好，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019 10/17 14:15
84785031 
2019 10/17 14:17
教育附加稅等也寫在一張憑證上吧
吳月柳 
2019 10/17 14:17
附加稅月末一起計(jì)提，不是寫在同一張
84785031
2019 10/17 15:02
怎么計(jì)提，計(jì)提分錄怎么寫？
吳月柳
2019 10/17 15:10
按你實(shí)際繳納的增值稅金額為依據(jù)，分錄:借；稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育稅附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育稅附加
84785031
2019 10/17 15:13
謝謝老師，我是小規(guī)模納稅人，季度開票超過三十萬萬，這個(gè)是要全額交稅，但是，我這邊是按月做賬，上兩個(gè)月沒到三十萬，做了免稅的分錄，現(xiàn)在是要紅沖，怎么寫分錄？
吳月柳
2019 10/17 15:16
你把做了免稅的分錄紅沖就可以了。當(dāng)時(shí)是做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？是直接紅字沖銷
84785031
2019 10/17 15:19
是的，紅沖過。但是要交增值稅，上個(gè)月開發(fā)票是寫借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，這個(gè)要怎么改呢？
吳月柳
2019 10/17 15:28
你意思是用了三級(jí)科目嗎？
84785031
2019 10/17 15:36
沒用三級(jí)科目，只用到二級(jí)科目
吳月柳
2019 10/17 15:42
那你說哪個(gè)需要修改？
84785031
2019 10/17 15:49
我是上兩個(gè)月因?yàn)闆]到三十萬，開票做賬分錄是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，上個(gè)月月底，寫了憑證 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，貸 營(yíng)業(yè)外收入-其他
84785031
2019 10/17 16:14
剛才說錯(cuò)了，我用了三級(jí)科目，還有，剛才問的第一個(gè)問題，是開票后寫分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目是銷項(xiàng)稅額吧，因?yàn)槲矣玫呢?cái)務(wù)軟件里應(yīng)交增值稅是二級(jí)科目，后面還有三級(jí)科目
84785031
2019 10/17 16:55
老師在嗎？
吳月柳
2019 10/17 17:06
小規(guī)模沒有三級(jí)科目的，如果你軟件有三級(jí)那你就選銷項(xiàng)稅額吧
84785031
2019 10/18 09:20
你好，我聽別人說是，可以 寫應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅是二級(jí)科目
吳月柳
2019 10/18 10:18
小規(guī)模的二級(jí)科目是應(yīng)交增值稅，你要么把三級(jí)科目刪除，要么就選銷項(xiàng)稅，這個(gè)不是簡(jiǎn)易計(jì)稅，簡(jiǎn)易征收才是
84785031
2019 10/18 11:57
謝謝老師！
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