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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下，就是我暫估這個(gè)成本，萬(wàn)一到年底都還沒(méi)有相關(guān)成本票的話，那年度匯算清繳的時(shí)候咋辦啊，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，匯算清繳之前如果沒(méi)有取得發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)的無(wú)票成本需要做納稅調(diào)增處理
2019 10/17 10:41
84784975 
2019 10/17 10:53
那意思是19年暫估得成本，如果20年5月底還沒(méi)有取得的話，暫估的就得調(diào)增了，該交稅交稅嗎？
鄒老師 
2019 10/17 10:54
你好，是的，是這個(gè)意思
84784975
2019 10/17 10:55
好的，我現(xiàn)在就給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)這情況，謝謝謝謝
鄒老師
2019 10/17 10:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784975
2019 10/17 11:07
再問(wèn)下，1、如果20年1-5月份取得發(fā)票，那我不是又要返回19年12月份做這個(gè)賬啊，
2、還有如果有種情況發(fā)生的成本高于暫估的成本，5月之前付的話怎么做賬
3、還有種情況就是萬(wàn)一實(shí)際發(fā)生小于我暫估的呢？
鄒老師
2019 10/17 11:13
你好
1，取得發(fā)票需要沖銷(xiāo)之前的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄
2，也是沖銷(xiāo)暫估，然后根據(jù)發(fā)票做分錄，然后對(duì)之前的成本做相應(yīng)調(diào)整（調(diào)整增加成本）
3，也是沖銷(xiāo)暫估，然后根據(jù)發(fā)票做分錄，然后對(duì)之前的成本做相應(yīng)調(diào)整（調(diào)整減少成本）
84784975
2019 10/17 11:18
我疑問(wèn)得是，5月份收到票了又是上一年的暫估成本，5月份收到發(fā)票又是5月份付款，如果做到5月，但是沖得了上一年的利潤(rùn)表的那個(gè)成本嗎？我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)了
鄒老師
2019 10/17 11:23
你好，是之前暫估的成本數(shù)據(jù)有不準(zhǔn)確，在次年取得發(fā)票確定了成本，所以需要對(duì)之前年度成本做相應(yīng)調(diào)整才是的
84784975
2019 10/17 11:28
主要是，那個(gè)暫估成本哪個(gè)月付款就哪個(gè)月入賬咯，該怎么做分錄呢，付款當(dāng)月 第一步?jīng)_銷(xiāo)之前分錄 第二步做正常分錄嗎？
鄒老師
2019 10/17 11:30
你好
暫估的時(shí)候，借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
調(diào)整之前的成本，借；庫(kù)存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （或相反分錄）
84784975
2019 10/17 11:36
我們沒(méi)有做庫(kù)存商品，因?yàn)槲覀冞@個(gè)是燃?xì)獍惭b，我暫估得時(shí)候就直接做得是，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款
鄒老師
2019 10/17 11:38
你好，你單位是提供燃?xì)獍惭b服務(wù)？
84784975
2019 10/17 11:39
我們是燃?xì)夤荆覀兪钦?qǐng)安裝公司安，所有材料我們承擔(dān)
84784975
2019 10/17 11:40
我暫估那筆對(duì)不
鄒老師
2019 10/17 11:42
你好，暫估的是對(duì)的
那整個(gè)過(guò)程應(yīng)當(dāng)這樣處理
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸；應(yīng)付賬款等科目
84784975
2019 10/17 15:20
這個(gè)分錄我明白了，可是還有個(gè)問(wèn)題，我20年5月做的，可以調(diào)整19年12月的報(bào)表嗎？
鄒老師
2019 10/17 15:24
你好，是調(diào)整今年報(bào)表數(shù)據(jù)的
84784975
2019 10/17 15:28
那20年申報(bào)年度匯算清繳不是按19年12月份的嗎？
鄒老師
2019 10/17 15:30
你好，2020年做調(diào)整分錄，調(diào)整的數(shù)據(jù)是在2020年，不對(duì)2019年的數(shù)據(jù)做調(diào)整的
2020年度做匯算清繳是按19年12月份的報(bào)表數(shù)據(jù)
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