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今年計提上年度匯算清繳分錄怎么做

84785002| 提問時間：2019 10/16 18:54
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
你這個用啥準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019 10/16 18:57
84785002
2019 10/16 19:07
是要怎么區(qū)分用哪一種呢 一般納稅人
maize老師
2019 10/16 19:09
你看你賬上有沒有以前年度損益調(diào)整吧，
84785002
2019 10/16 19:10
有的
84785002
2019 10/16 19:10
但是我是按照后面的分錄做的
maize老師
2019 10/16 19:11
..........按上面做，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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