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問(wèn)題已解決
你好，老師，預(yù)收工程款已到賬，并開具發(fā)票，分錄該如何寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019 10/16 16:53
84784982 
2019 10/16 17:08
那工程施工，跟工程結(jié)算如何對(duì)沖？？？
84784982
2019 10/16 17:09
還有主營(yíng)業(yè)成本，如何結(jié)轉(zhuǎn)？？
bamboo老師 
2019 10/16 17:26
您單位用了工程結(jié)算科目？
84784982
2019 10/16 17:32
是的，
84784982
2019 10/16 17:33
工程結(jié)算，工程施工，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如何轉(zhuǎn)化？
84784982
2019 10/16 17:34
成本歸集用工程施工，那不是要用工程結(jié)算科目對(duì)沖嗎？？
bamboo老師
2019 10/16 17:42
有的單位簡(jiǎn)化的不用工程結(jié)算
bamboo老師
2019 10/16 17:46
收到款項(xiàng)
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算
實(shí)際發(fā)生成本
借：工程施工—合同成本
貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬等
開具發(fā)票
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工—合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
對(duì)沖工程施工和工程結(jié)算
借：工程結(jié)算
貸：工程施工—合同成本
—合同毛利
84784982
2019 10/16 18:24
開發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入成本，這個(gè)成本的數(shù)是按百分比確認(rèn)的嗎？
bamboo老師
2019 10/16 18:27
一般是根據(jù)完工百分比確認(rèn)
84784982
2019 10/16 18:28
合同毛利這個(gè)數(shù)呢？
bamboo老師
2019 10/16 18:30
根據(jù)收入減去成本啊
84784982
2019 10/16 18:31
就是開票收入，減去百分比法確認(rèn)的成本嗎
bamboo老師
2019 10/16 18:32
是的 開票收入減去百分比法確認(rèn)的成本
84784982
2019 10/16 18:35
簡(jiǎn)化做賬，不用工程結(jié)算，那是不是也不用工程施工？？
bamboo老師
2019 10/16 18:35
工程施工要用的 不用工程結(jié)算跟合同毛利
84784982
2019 10/16 18:36
那最后怎樣結(jié)轉(zhuǎn)工程施工這個(gè)科目？
bamboo老師
2019 10/16 18:38
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
84784982
2019 10/16 18:38
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 10/16 18:39
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84784982
2019 10/16 18:40
好的
84784982
2019 10/16 18:40
預(yù)收賬款是不是也可以用應(yīng)收賬款代替？
bamboo老師
2019 10/16 18:42
是的 預(yù)收賬款不多的企業(yè) 直接用應(yīng)收賬款科目代替
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